Ejemplos de presupuestos de equipo

Escrito por Chirantan Basu | Traducido por María Marcela Mennucci

Los presupuestos de equipo son predicciones de ganancias y gastos, usualmente hechas mes a mes y hasta llegar a un año. Un presupuesto ayuda a los gerentes de pequeñas empresas a tomar decisión de asignación de recursos e identificar y planificar los recortes de dinero potenciales. Los presupuestos para tecnología de la información, marketing y otros equipos corporativos deben encajar en el presupuesto operativo general de la compañía.

Presupuesto operativo

El presupuesto operativo para una pequeña empresa establece el marco para los distintos presupuestos de equipo. Empieza con las predicciones de ingresos por productos o servicios para el siguiente año, usando las ventas históricas e índices de crecimiento. Por ejemplo, si tus ventas anuales promedio de los últimos años han sido US$60.000 y estás buscando un crecimiento de un 10% para este año, usa US$66.000 (US$60.000 x 1,10) como tu pronóstico de ventas para este año. Estima el costo de bienes vendidos, que incluye la materia prima variable y los costos de mano de obra, y los costos operativos, como alquiler utilidades y costos administrativos. Muestra la ganancia neta presupuestada, que es la ganancia bruta menos los costos operativos, intereses, impuestos y gastos inusuales, como una compra de un nuevo activo y gastos extraordinarios. La ganancia bruta es igual a las ventas menos el costo de los bienes vendidos.

Presupuesto de marketing

Dependiendo del tamaño de tu compañía, podrías tener muchos presupuestos de marketing para diferentes categorías de productos y servicios. El punto de partida en cada presupuesto de marketing es el objetivo de ventas, que debe ser realista. Por ejemplo, si tienes un promedio de un 5% de crecimiento de ventas en los últimos años y esperas que no haya cambios en la economía, no establezcas un objetivo de crecimiento de ventas de 15% para el próximo año, especialmente si no estás planeando lanzar ningún producto nuevo. Establecer una expectativa muy alta podría también significar que debes aumentar tus gastos de publicidad, y si las ventas no crecen tan rápido como esperabas, podrías terminar con pérdidas.

Presupuesto de tecnología de la información

Podrías necesitar un presupuesto de tecnología de la información para tu equipo de desarrollo, si estás en el sector TIC, o para tu equipo de soporte técnico. Para un presupuesto de desarrollo de TIC, necesitarías un presupuesto para los salarios de los ingenieros, costos de hardware y software, costos de instalaciones y costos de servicio al cliente. Si tu equipo TIC está involucrado con muchas actividades de soporte, entonces haz un presupuesto para los técnicos con salarios de tiempo completo y los de medio tiempo y los de otros empleados de soporte, y para el mantenimiento del hardware y los costos de actualización del software. Si tienes servicios de soporte técnico externos, usa en el presupuesto las tarifas mensuales especificadas en el contrato de servicio.

Otros presupuestos

Podrías tener que preparar presupuestos para otras áreas funcionales, como recursos humanos y relaciones de inversión. Aunque las empresas pequeñas podrían no tener departamentos separados para estas funciones, quizás igual necesites preparar presupuestos para la capacitación de empleados y para organizar eventos de relaciones públicas para atraer a nuevos inversores. También tienes que preparar presupuestos de capital inicial para los equipos encargados de abrir una nueva tienda o lanzar un nuevo producto.

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