¿Qué gastos provenientes de los servicios son deducibles en una LLC?

Escrito por Lee Nichols | Traducido por jonnatan jimenez

Las Sociedades de Responsabilidad Limitada (LLC, por sus siglas en inglés) proveedoras de servicios ofrecen numerosas deducciones fiscales a los propietarios. El Servicio de Impuestos Internos define los gastos empresariales como cualquier otro gasto ordinario y necesario para el tipo de negocio. Mientras que probablemente tu empresa no tiene un inventario deducible como el resto de los negocios, puedes reclamar una deducción de cualquier gasto siempre y cuando otros negocios como el tuyo operen como el tuyo.

Los gastos de inicio y de organización

Puedes deducir los costos incurridos antes de empezar a hacer dinero siempre y cuando se relacionen directamente con tu negocio. El IRS te permite reducir los costos iniciales y gastos de organización como dos deducciones por separado mientras reclames la deducción en tu declaración. Los costos iniciales incluyen los honorarios de consultores, gastos de publicidad y materiales de construcción. Debido a que el giro de tu LLC es de servicios, generalmente no tendrá inventario. Los gastos de organización incluyen todos los gastos en los que incurra la organización de tu empresa, incluyendo las comisiones estatales de presentación LLC. El IRS limita la deducción del primer año a US$5.000 cada uno. Si tienes más de US$5.000 en costos de inicio, intenta abrir tu negocio en el mismo año en el que se pueden transferir parte de los costos de inicio a los de organización. Si el costo excede de US$50.000, debes restar más de US%50.000 a US$5.000 para calcular tu deducción. Por ejemplo, si tus costos de inicio son de US$53.000, resta US$3.000 de US$5.000 para calcular la deducción de tu primer año que resultará en US$2.000. Debes amortizar (distribuir) los US$51.000 restantes en los siguientes 180 meses.

Las primas de seguro

Por lo general, puedes deducir las eventuales primas de seguro pagadas durante el curso del funcionamiento de tu LLC. Estas primas incluyen cualquier responsabilidad, grupos médicos y políticas de remuneración de tus trabajadores. Mientras que las LLC minoristas suelen comprar un seguro de responsabilidad de producto, puede ser que no tengas seguro de responsabilidad civil de productos si tu LLC basada en servicios no vende productos. También puedes deducir las primas de seguro de salud personales para ti mismo, tu cónyuge y tus dependientes si eres el único miembro de la LLC y tu negocio tuvo un beneficio neto durante el año de presentación.

Gastos de transporte

Puedes deducir los gastos de vehículos para los autos de la compañía que tu LLC de servicios utiliza ya sea para reclamar gastos reales -si la compañía tiene menos de cinco vehículos- o mediante la deducción de kilometraje del IRS. Una sociedad de Responsabilidad Limitada proveedora de servicios suele tener al menos un vehículo que utiliza para los negocios, pero si empleas a personal para vender tu servicio, puedes reclamar una deducción por cinco o más vehículos. Sin embargo, si utilizas un vehículo para motivos personales y de negocios, puedes puedes reclamar la deducción del kilometraje y realizar un seguimiento de los negocios contra los viajes personales. Los cambios anuales están permitidos en las tasas de kilometraje -algunas veces a mitad de año- por lo que es esencial conocer esta tasa para deducción correcta. Si reclamas gastos reales, debes conservar todo los recibos para su verificación en caso de que recibas la notificación de una auditoría.

Los gastos de la oficina en casa

Puedes reclamar parte de los gastos de tu hogar como negocio relacionado si cumples con los requisitos especificados por el IRS. Tu hogar debe ser el lugar principal de la LLC y debes usarlo con regularidad y exclusivamente para tu negocio. Por ejemplo, si tu LLC es un negocio de decoración de interiores, es posible realizar el cierre del negocio con el cliente en tu casa. Sin embargo, si regularmente cierras negocios con clientes potenciales en una habitación de tu propiedad, puedes reclamar una parte de los gastos del hogar siempre y cuando dicho espacio se utilice únicamente para efectos de tu negocio. El cálculo de la cantidad deducible requiere la determinación de la porción del gasto empleado en el espacio. Por ejemplo, si utilizas una habitación de 200 pies (6.096 centímetros) cuadrados para tu negocio y tu casa es de 2.000 pies (60.960 centímetros) cuadrados, puedes reclamar el 10 por ciento de los gastos del hogar como gastos comerciales.

Consideraciones

Si bien cualquier cosa usada o pagada en relación con tu LLC de servicios es deducible, es imprescindible consultar a un profesional de impuestos si no estás seguro de decidir qué es deducible y qué no lo es. Debido a que puedes deducir los honorarios de un contador, puedes considerar al menos una reunión para hablar de lo que el IRS considera deducible, tales como ropa y gastos de viaje y sus peligros. Por ejemplo, puedes deducir ropa usada durante el trabajo sólo si no la usas en cualquier otro momento. Sin embargo, si se combinan unas vacaciones con un viajes de negocios, debes restar todos los gastos incurridos durante el tiempo de descanso.

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