Información de impuestos por dinero heredado

Escrito por Christine Aldridge | Traducido por Antonella Iannaccone

El Servicio de Rentas Internas, impone un impuesto sobre la transferencia de riqueza de un difunto a sus herederos. Este impuesto se llama el impuesto al patrimonio, y el IRS lo cobra en efectivo y en bienes materiales. El congreso restableció el impuesto al patrimonio en 2011, después de un breve alivio de él en 2010. El destinatario de la herencia debe ser consciente de los límites y la cuantía del impuesto sobre el patrimonio.

Dinero heredado

Si heredas dinero de un pariente que no sea tu cónyuge, o de un amigo, entonces puedes estar sujeto al impuesto sobre la propiedad. Las cantidades dejadas al cónyuge del difunto no están sujetas al impuesto sobre el patrimonio. La valoración de dinero en efectivo, a diferencia de otras formas de propiedad, es simple para el propósito del impuesto sobre el patrimonio, ya que es la cantidad total que estás listo para recibir en el momento de la muerte. Las herencias, incluyendo dinero en efectivo, no están sujetas a la imposición de impuestos sobre la renta. Sin embargo, si heredas una cuenta de jubilación que genera ingresos de más de US$600 por año en 2011, es posible que tengas que pagar impuestos sobre la cantidad que recibes.

Patrimonio bruto

El patrimonio bruto es el total de todos los bienes que hay en la sucesión del difunto en el momento de su muerte. Esto incluye todos los bienes materiales, dinero en efectivo, anualidades, cuentas de retiro y de los contratos de seguro de vida. Añadir todo esto junto y restar ciertas deducciones permitidas determina el patrimonio gravable y si habrá una reducción en la cantidad de dinero que recibes. Sin embargo, no pagas el impuesto sobre el patrimonio. Se paga por el patrimonio antes de la distribución de los bienes, incluido el dinero en efectivo que se hereda.

Patrimonio imponible

Al restar las deudas del difunto adeudadas en el momento de su muerte, los honorarios por el albacea de la herencia, impuestos sobre la muerte del patrimonio, sumas que el difunto dejó a obras de caridad y cualquier propiedad dada al cónyuge, se determina el valor del patrimonio gravable. Cada una de estas deducciones pueden reducir la cantidad de dinero que recibes, a menos que se estipule en el testamento. Si el patrimonio gravable excede de US$5 millones en 2011, el 35 por ciento de impuesto inmobiliario se aplica. Sin embargo, si el difunto hizo donaciones de dinero o regalos de propiedad sobre su vida, el límite puede ser menos de US$5 millones.

Crédito uniforme y aplicación del impuesto sobre el patrimonio

A partir de 2011, el IRS permite a los contribuyentes a hacer donaciones de US$13.000 o menos a los demás, sin incurrir en un impuesto sobre donaciones. El contribuyente puede hacer un regalo de hasta US$13.000 a tantas personas como le gustaría en una base libre de impuestos. Sin embargo, cada vez que lo hace, y opta por no incurrir en el impuesto sobre donaciones, se reduce el límite de US$5 millones del monto de la donación. Esto se llama el crédito fiscal uniforme. Por ejemplo, si Joe Smith regalo US$1 millón en regalos libres de impuestos a lo largo de su vida, entonces el impuesto al patrimonio es aplicable a cualquier cantidad de su patrimonio gravable que supera los US$4 millones. Esto puede afectar la cantidad de dinero que recibes como herencia.

Referencias

Créditos de las fotos

  • Visage/Stockbyte/Getty Images