Cómo calcular las retenciones de impuesto de nómina

Escrito por Grace Ferguson | Traducido por Mayra Cabrera

Los impuestos sobre nómina contemplan la financiación de los programas federales y estatales, como las relaciones exteriores y los beneficios de desempleo, respectivamente. El Tax Policy Center (Centro de Políticas de Impuestos) mencionó que en 2007, el Seguro Social y Medicare generaron impuestos sobre nómina del 34% de los ingresos federales. La retención de impuestos sobre la nómina de los empleados federales incluyen el impuesto federal sobre la renta, los impuestos de Medicare y el impuesto de Seguridad Social. La retención de impuestos sobre la nómina de los empleados estatales incluye la retención de impuesto sobre la renta del estado, ciudad o local, si el estado lo manda. Los gobiernos federales y estatales establecen las directrices para el cálculo respectivo. Texas no tiene un impuesto estatal de ingresos.

Items you will need

  • Circular E del IRS
  • Forma del impuesto estatal de ingresos
  • Forma W-4
  • Tasas del impuesto retenido estatal

El impuesto retenido sobre la renta federal basado en las tablas del IRS Circular E de retención de impuestos y las condiciones de retención de los empleados, como se indica en su formulario W-4. Este último incluye a su estado civil, cualquier impuesto adicional que quiere retenido por período de pago y sus exenciones. No puedes calcular el impuesto sobre la renta federal sin las tablas de impuestos federales; el segundo utiliza el estado civil del empleado, ingresos y prestaciones para calcular el importe de la retención de acuerdo con la frecuencia de pago del empleado. Supón que el empleado gana US$2.000 quincenal y afirma una/dos en su W-4. Además, su W-4 indica que quiere un adicional de US$20 retenido de su cheque de pago. La circular E 2010 señala que su retención sería de US$59. Añade US$20 a la retención adicional de cada cheque de pago. Su retención total quincenal del impuesto federal sobre la renta sería de US$79. Haz que el empleado presente un nuevo formulario W-4 si quiere detener la retención adicional.

Calcula los impuestos del Seguro Social y Medicare en un porcentaje fijo. El gobierno federal fija el tipo de porcentaje; un 6,2% de los ingresos brutos de hasta US$106.800 al año de la retención por Seguridad Social y el 1,45% de todos los ingresos brutos por Medicare. Cálculo de Seguridad Social: US$2,000 x 0,062 = US$124, quincenal. Cálculo de Medicare: US$2.000 x 0.0145 = US$29 quincenal. El empleador está obligado a pagar la misma cantidad de impuestos de Seguro Social y Medicare.

Retener el impuesto estatal/ciudad/local sobre la base de las regulaciones de tu estado. Estos impuestos dependen de si el estado/ciudad/condado los carga. El impuesto estatal sobre los ingresos es el más común y la mayoría de los estados requieren la retención. Cuando se aplica el impuesto sobre la renta del estado, consulta con las tablas de retención de impuestos de tu estado y el formulario estatal de impuestos de los ingresos de los empleados, ambos son comparables con el proceso de retención de impuestos federales, para realizar el cálculo. Por ejemplo, si el empleado trabaja en Carolina del Norte, presentaría sus condiciones de retención de impuestos de ingresos estatales en el formulario NC-4, en el Certificado de Subsidio de Retención de Empleados. Tú podrías utilizar este mismo formulario de impuestos de ingreso estatal y las tablas de retención de impuestos del Departamento de Ingresos del Estado Carolina del Norte para calcular tu retención de impuestos sobre la renta estatales. Si el estado carga el impuesto estatal sobre la renta de la ciudad o local, calcula el impuesto basado en las tasas de tu ciudad o condado. La agencia respectiva fiscal estatal (del departamento de ingresos) normalmente envía a los empleadores las tasas de ingresos fiscales pertinentes para cada año. Por otra parte, la agencia puede enumerar los tipos en su sitio web.

Consejos

  • Reporta cualquier impuesto de ingresos federal, impuesto de Seguridad social e impuesto de Medicare al IRS, de acuerdo al esquema de los mandatos más recientes.
  • Reporta y paga los impuestos de ingresos estatales/ciudad/locales de acuerdo a los lineamientos de tu estado.

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